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关于印发《无锡市文化广电新闻出版局内部审计工作规定》的通知

时间:2017-10-31      浏览次数:       来源: 无锡市文化广电新闻出版局      字号:[ ]

信息索引号 014006606/2017-00350 发文日期 2017-10-31 公开日期 2017-11-02
文件编号 锡文广新发〔2017〕115号 公开时限 长期公开
发布机构 无锡市文化广电新闻出版局 公开形式 网站
公开方式 主动公开 公开范围 面向社会
有效期 长期 公开程序 部门编制,经办公室审核后公开
主题 财政、金融、审计--财政 体裁 通知
关键词 审计,发展,其他 文件下载
内容概述 《无锡市文化广电新闻出版局内部审计工作规定》已经局长办公会同意,现予印发,请认真贯彻执行

  各直属事业单位:

  《无锡市文化广电新闻出版局内部审计工作规定》已经局长办公会同意,现予印发,请认真贯彻执行。

  无锡市文化广电新闻出版局

  2017年10月31日

  无锡市文化广电新闻出版局内部审计工作规定

  第一条  为了规范无锡市文化广电新闻出版局(以下简称“市文广新局”)内部审计工作,强化对下属单位监督管理,根据《中华人民共和国审计法》、国务院《关于加强审计工作的意见》和无锡市《关于进一加强内部审计工作意见》等法律法规和相关文件的规定,结合市文广新局实际,制订本规定。

  第二条  本规定所称的内部审计,是指市文广新局对所属事业单位财政收支、财务收支和其他经济活动的真实、合法和效益,以及单位负责人履行经济责任的监督、检查和评价行为。

  第三条  为加强内部审计监督和有效开展内部审计工作,建立由市文广新局财务审计处、组织人事处和办公室组成的内部审计工作领导小组,分管财务审计工作局长任组长,对局党组和局长负责并报告工作。接受市审计局业务指导。

  第四条  内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德规范,可临时借用所属单位符合条件人员开展内部审计工作。必要时可借用社会审计机构力量实施内部审计。

  第五条  内部审计工作纳入市文广新局年度工作计划。每年年底由财务审计处商组织人事处、办公室,提出下一年度内部审计工作计划,经局党组会议(局长会议)批准后,由局内部审计工作领导小组组织实施。

  第六条  内部审计内容:

  (一)所属事业单位预算编制、预算执行和决算;

  (二)财政、财务收支及其有关的经济活动;

  (三)5万元以上的建设、维修工程项目预算、决算;

  (四)所属事业单位具有管辖权限的内部管理领导干部的经济责任;

  (五)经济效益和绩效管理;

  (六)内部控制和风险管理;

  (七)局领导交办的审计事项。

  第七条  内部审计职责:

  (一)要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支以及相关经济活动的资料和电子数据;

  (二)审核凭证、账册,查阅会议记录、文件、合同及其相关资料;

  (三)依法向有关单位和个人调查和询问审计事项中的有关问题,取得相关证明材料;

  (四)对审计中发现的问题,及时向局长报告,提出进一步检查和处理建议,必要时可当场提出纠正措施和意见;

  (五)对责任人员,涉及违规、违纪的,按干部管理权限规定处理;

  (六)法律、法规、规章规定的其他职责。

  第八条  内部审计程序:

  (一)按年度审计工作计划或领导交办任务,报内部审计领导小组组长批准实施审计;

  (二)成立审计小组,指定小组负责人,制定审计实施方案,向被审计单位发出审计通知书。委托社会审计机构的须签订业务委托书。

  (三)根据审计内容,采取专业技术方法和合法程序获取审计证明材料;

  (四)撰写初步审计报告,征求被审计单位意见,报局长(重要审计报告经局党组会议)审定后,送被审计单位。

  (五)被审计单位根据审计报告和审计决定的要求,在规定的期限内向内部审计领导小组提交书面审计整改报告;

  (六)对办理的审计事项建立审计档案,按规定保管。

  第九条  建立日常审计监督制度,对下属事业单位当年的财务收支情况进行实时监控,3月、6月、9月、11月抽取下属单位进行现场审计,发现问题及时处理。

  第十条  本规定自发布之日起实施。

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